چکیده:
صندوقهای بازنشستگی توجه خاصی به تعهدات بیمههای عمر و مستمری بازنشستگی دارند. از یک سو درآمد حاصل از فروش بیمهنامههای عمر و همچنین جریان نقدینگی ناشی از کسورات بازنشستگی، برای صندوقهای بازنشستگی بسیار با اهمیت است، از سوی دیگر درستی محاسبات بیمهای درمورد حق بیمههای دریافتی، بر پایه مفروضات امیدزندگی و احتمال بقا استوار است. ضرورت جدول زندگی مطمئن که امیدزندگی و احتمال بقا را دقیق محاسبه کرده باشد، در تعیین تعهدات آتی صندوقهای بازنشستگی و همچنین شرکتهای بیمه که در عرصه فروش بیمههای عمر فعالیت میکنند، قابل چشمپوشی و مسامحه نیست. در حال حاضر، محاسبات بیمههای عمر، بر پایه آییننامه بیمه مرکزی قرار دارد و اطمینان خاطر شرکتهای بیمهای را تأمین میکند. صندوقهای بازنشستگی، این اطمینان را به پشتوانه حمایتهای دولتی از کسریهای احتمالی بهدست میآورند. ولی هیچیک ضرورت جدول زندگی مطمئن را کاهش نمیدهند. در این مقاله برای نخستین بار جدول خاص یک صندوق بازنشستگی و بر پایه ویژگیهای آن ارائه میشود. در محاسبه جدول زندگی صنعت نفت ایران، روشهای ساخت جدول را بررسی و تفاوت آن با دیگر جدولها نشان داده میشود. همچنین، آزمونهای برازش فرازآوری که در مطالعات دیگر جداول زندگی ایران دیده نشدهاست، مطرح میشوند. نتایج نشان میدهند، که امیدزندگی در صنعت نفت، بیش از آنچه که تصور میشده، میتواند برای صندوقهای بازنشستگی و بیمهنامههای عمر قابل توجه باشد.
Pension funds and life insurance companies are very concerned with their liabilities in respect of premiums collected for life policies and pensions. This concern is mainly due to their dependence on correct calculations of premiums and their corresponding dependence on life tables used. A recent government directive issued by the Central Insurance of Iran, provides the necessary table and provides the required assurance for life insurance policies and pension funds. However, as we discussed in this paper, life tables that are estimated using national and local statistics, provide more accurate estimates for parameters needed in the life table. Here in this paper, we estimate life expectancy using Iranian Oil Industry Pension Fund statistics and find, there is a gap between nationally used estimates and those found here. The significance of these estimates are seen when variations in excess of five years are noted and the consequent appreciation of pensions in retirement. Thus we place a greater emphasis on estimates, found in this paper and hope to encourage greater use of accurate data and reliable life tables.