چکیده:
درتنظیم قراردادهای نفتی، بهکارگیری چارچوب قراردادی مناسب که منافع دو طرف را تامین کند و جذب حداکثری سرمایه خارجی و فنآوری پیشرفته را در پیداشته باشد، ضروری است. عنصر کلیدی در خصوص توزیع منافع بین طرفین، انعطافپذیری بهینه قرارداد است. در این مقاله برای نخستین بار انعطافپذیری رژیم مالی قراردادهای بیع متقابل، مشارکت در تولید و قراردادهای جدید نفتی ایران از طریق شبیهسازی مدل مالی قرارداد در دو سناریوی سختگیرانه و متعارف مطالعه شده است. در سناریوی سختگیرانه، پارامترهای قرارداد بیع متقابل میان شرکت ملی نفت و شرکت شل، مبنا قرار گرفته و پارامترهای دو قرارداد دیگر به گونهای برآورد شده که نتایج اصلی با نتایج تحقق یافته در قرارداد یاد شده یکسان شود. سپس تاثیر پارامترهای برآوردی بر توزیع درآمد ناخالص و بازدهی طرفین بررسی و با هدف تحلیل میزان انعطافپذیری قراردادهای مورد بررسی، به تحلیل حساسیت مولفههای بازدهی داخلی پیمانکار و دریافتی طرفین قرارداد نسبت به تغییرات قیمت و هزینههای سرمایهای و عملیاتی پرداخته شده است. براساس نتایح، رژیم مالی قراردادهای مشارکت در تولید این امکان را به طرفین میدهد که میان مفاد و ساختار قرارداد با منافع خود تطابق و هماهنگی پدید آورند. این در حالی است که برخی ابزارهای ناکارآمد قراردادهای بیع متقابل و قراردادهای جدید نفتی ایران منجر به عدم انعطافپذیری بهینه در برابر تغییر شرایط اقتصادی شده است.
خلاصه ماشینی:
YtHG PtqtCRtOMt (6) YtHG : درآمد خالص شرکت ملی نفت ایران OMt: هزینه های عملیاتی انجام شده توسط دولت در سال t چنانچه براساس روش جریان نقدی تنزیل شده ١، دریافتی دولت از یک میدان نفتی را معادل با سهم دولت از سود پروژه با احتساب ارزش زمانی پول در نظر گرفته شود(لیوو یان، ٢٠١٠)، دریافتی دولت و پیمانکار به ترتیب از روابط (٧) و (٩) قابل محاسبه است : n (رجوع شود به تصویر صفحه) در نمودار (٢) ساختار کلی رژیم مالی قراردادهای بیع متقابل نشان داده شده است .
در رژیم مالی قراردادهای جدید نفتی ایران اولا، بازیافت هزینه های پیمانکار و پرداخت دستمزد از محل عایدات میدان، و در قالب نفت هزینه پیش بینی شده و این میزان حداکثر ٥٠ درصد عواید یا تولیدات میدان میباشد(حاتمی و همکاران، ١٣٩٣)، ثانیا، قیمت نفت ، سطح تولید، هزینه ها و مواردی همچون نحوه محاسبه تولید پایه میدان، نحوه تقسیط بازپرداخت مطالبات پیمانکار و نرخ تنزیل از جمله مؤلفه های تأثیرگذار بر دستمزد پیمانکار، نرخ بازدهی داخلی و نحوه تقسیم دریافتی میان طرفین است .
(رجوع شود به تصویر صفحه) نمودار (١٧): تحلیل حساسیت دریافتی پیمانکار نسبت به تغییر هزینه های سرمایه ای منبع : یافته های پژوهش با افزایش هزینه های عملیاتی میدان با توجه به این که در قراردادهای بیع متقابل انجام هزینه های مذکور بر عهده شرکت ملی نفت ایران میباشد، درآمد ناخالص به کسر هزینه های عملیاتی کاهش یافته و در نتیجه از سقف بازپرداخت هزینه های پیمانکارکاهش مییابد.
Utility of Flexible Mechanisms and Progressive Tax System in Ensuring Stability in Fiscal Regime of Petroleum Contract: An Appraisal”, Oil, Gas & Energy Law Journal (OGEL), Volume II, issue.